各市、县人民政府，州政府各部门：

《玉树州“小金库”专项治理工作实施方案》已经州政府同意，现印发给你们，请认真组织实施。

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????2018年5月3日

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玉树州“小金库”专项治理工作实施方案

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深入开展“小金库”专项治理，是贯彻落实中央八项规定精神、省委、省政府21条措施和严肃财经纪律的重要举措。州委、州政府高度重视此项工作，采取有效措施，推进专项治理，全州各市县、各单位私设“小金库”现象明显减少，但在省委巡视工作中发现部分地区和单位纪律意识淡薄，财务管理弱化，仍存在私设“小金库”等问题。为进一步严肃财经纪律，规范财务管理，按照省政府下发的《青海省“小金库”专项治理工作实施方案》要求，决定开展“小金库”专项治理工作，并制定本实施方案。

一、总体要求

????以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和省、州第十三次党代会精神，紧紧围绕全面从严治党的总体要求，不断增强“四个意识”，强化落实“两个责任”，严格执行“六大纪律”，以“小金库”专项治理为契机，加大自查自纠和清理排查力度，坚决查处和纠正各种形式的“小金库”，促进落实党纪党规和财经纪律，健全防范治理“小金库”的长效机制，真正从源头斩断不良作风和腐败问题的“资金链”。

????二、基本原则

????——明确任务，压实责任。各级政府对本地区“小金库”专项治理工作负总责，按照确定的工作任务和目标，健全机制，强化责任，抓好落实。各级财政、审计、人民银行等部门负责组织实施，加强督导，做好重点检查工作。州级各有关部门要抽调专业力量，组成专项工作组，加大对下重点检查力度。州政府负责对各部门及各市、县政府的专项治理工作，各市、县政府负责对本级及所属乡镇政府和单位的专项治理工作。

????——突出重点，统筹兼顾。专项治理工作以治理私设“小金库”为重点，同时兼顾对财经纪律执行情况的检查。着力治理和纠正大额提现、白条入账、虚列支出套取资金以及违规发放津贴补贴、奖金、加班费、会议补助等问题。各地区、各单位要结合实际，突出重点，注重实效，有针对性地开展专项治理工作。各级财政、审计、人民银行等部门要做好牵头和组织协调工作，形成合力，确保专项治理工作有力有序推进。

????——全面检查，不留死角。全面梳理本地区、本单位应纳入“小金库”专项治理范围的具体对象，深入查找预算执行、资产处置、政府采购、财务管理等方面存在的隐患和漏洞，切实做到检查单位全覆盖、检查内容无空白、检查线索不遗漏。

????——严肃法纪，标本兼治。坚持依法依规办事，坚决查处和纠正各类违规行为，不断深化财务、国有资产管理等改革，健全完善相关体制、机制和制度，更加注重从源头预防和治理财务违法违规问题。

????三、主要任务

????本次专项治理工作的范围是州本级、各市县及乡镇的党政机关、事业单位、人民团体。

????（一）全面开展“小金库”专项治理工作。对2015至2017年违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入规定账户、账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产进行全面清理检查，坚决查处私设“小金库”行为，以及其他违规发放补贴补助等问题。具体包括：

????1．违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；

????2．用资产处置、出租收入设立“小金库”；

????3．以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设

立“小金库”；

????4．经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；

????5．虚列支出转出资金设立“小金库”；

????6．以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；

????7．上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”；

????8．其他违规行为设立“小金库”；

????9．除“小金库”外发生的其他账面违反财经纪律的问题。

????（二）认真做好查处问题的整改落实。切实贯彻执行有关工作要求，扎实做好本次专项治理工作查处问题的整改落实。同时，认真做好2015年之前，省委对我州巡视工作、全省严肃财经纪律大检查以及各级审计部门审计发现“小金库”问题的整改落实工作，对有关情况进行全面跟踪督办，确保整改和责任追究措施落实到位。

????四、方法步骤

????本次专项治理工作分自查自纠、重点检查、整改落实三个阶段进行。

????（一）自查自纠阶段（方案印发起至5月25日）。各地区按照统一要求，抓紧制定工作方案，落实工作措施，认真组织自查自纠，对本地区各单位的自查面须达到100%，做到不走过场，全面覆盖。各单位对内部自查发现的“小金库”问题以及其他违反财经纪律问题，要主动上报并立即纠正，并认真填报《“小金库”自查自纠情况报告表》（附件1），形成书面报告材料，经单位主要负责人签字、加盖公章后，按照行政隶属关系逐级上报。各市（县）政府须于5月25日前将自查自纠报告和统计表报送州“小金库”专项治理工作领导小组办公室（州财政局）。

????（二）重点检查阶段（6月1日至7月20日）。在自查自纠的基础上，认真组织开展重点检查。各地区“小金库”治理领导机构要对有举报线索、日常管理中问题较多、自查自纠不认真和以往巡视、审计、财政监督检查中发现“小金库”问题尚未整改落实的地区、单位，集中开展重点检查，其中：州本级对本级部门单位的重点检查面不低于40%；州对各市（县）的重点检查面不低于20%；各市（县）对本地区单位及乡镇单位的重点检查面不低于50%。各市（县）政府须于7月20日前将本地区重点检查报告及《“小金库”重点检查情况报告表》（附件2）报送州“小金库”专项治理工作领导小组办公室。州“小金库”专项治理工作领导小组办公室将抽调专业人员组成工作组，在各地开展重点检查的同时，组织开展专项抽查工作。

????（三）整改落实阶段（8月1日至9月30日）。各地区要针对治理工作中发现的问题，制定整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位、违纪单位和责任人处理到位。同时，要深入剖析产生问题的原因，强化制度建设和源头治理，预防“小金库”问题再次发生。

????从8月份起，各市（县）“小金库”治理领导机构要根据整改进展情况，实行每月报告制度，向州“小金库”专项治理工作领导小组办公室书面报送整改落实情况。9月20日前，各市（县）要对专项治理工作及整改情况进行全面总结，并形成书面报告，报送州“小金库”专项治理工作领导小组办公室。

????五、责任追究

????根据党纪党规和财经法规等相关规定，对专项治理中发现的问题，按照以下要求处理：

（一）严格自查自纠。“小金库”专项治理工作要以遏制违反财经纪律行为发生、纠正违法违规问题、规范财经秩序为根本目的，切实把自查自纠工作落到实处，实事求是，真查真改。凡自查认真、主动查摆、纠正及时的，可按照党纪党规和相关法规的有关规定，视情节轻重，对责任单位适当酌情处理。对自查出的“小金库”资金，要全部上缴财政或如数转入符合规定的单位账户，依法进行财务、税务等相关处理。其他账面违反财经纪律的收支问题，按有关规定进行处理。

（二）依法重点查处。对重点检查期间发现的私设“小金库”问题，特别是近年来屡查屡犯的单位，除依法收缴国库以及进行财务、税务等相关处理外，还要对责任单位和责任人员依法给予行政处罚，追究相应责任。对设立“小金库”负有领导责任和直接责任的人员，依照《设立“小金库”违纪行为适用（中国共产党纪律处分条例）若干问题的解释》（中纪发〔2009〕20号）和《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》（监察部令第19号），严肃追究责任；对发现的其他违反法律法规问题，依法依规进行处理。对重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，要按有关法律法规从重处理；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关。

（三）严明工作纪律。对专项治理工作中走过场的部门和单位，专项治理领导机构要及时了解掌握有关情况，给予通报批评并责令整改；情节严重的，州“小金库”专项治理工作领导小组将追究该部门主要负责人责任。对在专项治理工作中存在的弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人等情形，要及时取证，掌握实情，移交当地党委、政府依法依规严肃处理。

六、工作要求

（一）加强组织领导。各地区、各单位要高度重视，切实提高政治站位，把专项治理工作摆在重要位置，进一步强化责任，抓好工作落实。各级财政、审计、人民银行等部门要加强配合联动，精心部署，合力推进专项治理工作。各银行、金融机构要积极配合，主动提供银行账户等资料。为确保专项治理工作有力有序推进，州政府成立全州“小金库”专项治理工作领导小组，组成人员如下：

组??????长：陈?永?祥????州委常委、州政府常务副州长

常务副组长：何????勃????州政府副州长、财政局局长

副??组??长：江永尼玛????州政府副秘书长任立新????州财政局副局长

????????????李?海?燕????州财政局副局长

????????????王?秀?红????州审计局副局长

????????????杨?宏?建????人行玉树中心支行副行长

成??????员：才仁东珠????州财政局综合科科长

????????????邱英龙珠????州财政局监督检查科科长

????????????陈????伟????州财政局预算科科长

????????????格来江措????州财政局国库科科长

????????????卓????玛????州审计局行政事业审计科科长

????????????康?有?兰????人行玉树中心支行会计财务科科长

????领导小组办公室设在州财政局，负责日常工作，李海燕同志兼任办公室主任，邱英龙珠同志兼任办公室副主任。

????各市县政府要切实落实主体责任，成立由分管领导牵头、相关部门负责人参加的专项治理工作领导机构，设立日常工作机构，建立健全工作机制，明确责任分工，制定实施方案，狠抓工作落实。要组织抽调能力强、业务精、负责任的专业力量有效开展工作，鼓励通过政府向社会力量购买服务等方式充实检查力量，确保检查质量，取得工作实效。各市（县）政府应在本实施方案印发后5个工作日内，将专项治理工作领导机构、日常工作机构设立情况以及联系方式报送州“小金库”专项治理工作领导小组办公室。

????（二）强化监督管理。各级“小金库”专项治理日常工作机构要设立并公布举报电话，设置举报信箱，提供举报电子邮箱等网络平台，并加强与纪检监察部门举报信息的衔接。要认真做好举报受理工作，建立举报登记和查处督办制度，指定专人负责，做到件件有交待、事事有着落。要认真执行信访工作保密制度，切实保护举报人合法权益，对打击报复举报人的，依法依规从严惩处。对举报有功人员，根据案件查处情况给予一定奖励，奖金由同级财政安排。

????（三）严肃执纪问责。对重点检查中发现的问题，各地区要依法依规进行处理处罚，追究有关人员责任，特别是在自查自纠“小金库”等问题上不作为、不落实、有隐瞒的部门和单位，在重点抽查或巡视、审计监督中发现设立“小金库”的，一律严肃追责，从重处理；对专项治理中发现的应由纪检监察部门依法处理的违法违纪问题，及时移交处理。同时，要加强对自查自纠、重点检查发现问题的汇总、分析与研究，及时通报各类违规违纪问题。对严重违法乱纪，特别是抵制检查、顶风违纪、转移资金的，要依法依规严肃处理，并通过新闻媒体予以公开曝光。

（四）建立长效机制。各地区、各单位要进一步加强管理，健全机制，完善制度，堵塞漏洞，扎牢织密财经纪律的“笼子”，着力构建“小金库”监督管理的长效机制。各地区要将“小金库”专项治理工作同评先选优及党风廉政建设责任制考核挂钩，与落实“两个责任”挂钩，与业务建设及内控机制建设相结合，建立全方位的管控体系，形成纪检监察、组织、财政、审计、人民银行等部门协调配合、综合治理的“大监督”工作格局。

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????附件：1．“小金库”专项治理情况汇总报告表

??????????2．“小金库”专项治理查处情况报告表